计提本月税金该怎么处理？上月有进项部分留抵。
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- 处理与你采取的科目设置（手工帐、电算）有关系。例如：上月销项税金100元，进项税金150元，在手工帐的模式下，一般只有应交税费/应交增值税一个科目:
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费/应交增值税
100
借：原材料
借：应交税费/应交增值税
150
贷：应付账款
这时候，应交税金的余额是借方金额，在填写申报表主表时，在第29行“期末留底税金”反映50元。在本月申报时，在第22行“上期留底税额”栏反映、抵扣这50元。也就是说：在手工帐形势下，账务不需要做单独处理，只是在申报表主表反映、处理就行。
在电算化下，科目设置较多(应交税费/增值税/进项税金、应交税费/增值税/销项税金、应交税费/增值税/未交税金、应交税费/增值税/转出留抵税金等科目）
A、借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费/应交增值税/销项税金
100
B、借：原材料
借：应交税费/应交增值税
/进项税金
150
贷：应付账款
C、因为只有100元的销项税金需要抵扣。结转时只需要结转100元的进项税金。
借：应交税费/增值税/未交税金
100
贷：应交税费/应交增值税
/进项税金
100
借：应交税费/应交增值税/销项税金
100
贷：应交税费/增值税/未交税金
100
这样，上月应交增值税余额是0.
D、结转剩余的50元进项税金，
借：应交税费/增值税/转出留抵税金
50
贷：应交税费/应交增值税
/进项税金
50
E、本月需要抵扣，本月结转：
借：应交税费/增值税/未交税金
50
贷：应交税费/增值税/转出留抵税金
50
同样：，在填写申报表主表时，在第29行“期末留底税金”反映50元。在本月申报时，在第22行“上期留底税额”栏反映、抵扣这50元。 - 增值税附征的各项税费不计提，其他照提。
在会计处理中，计提本月应交增值税的分录如下：借：应交税费——应交增值税 上交上月增值税的分录则是：借：应交税金-未交增值税 未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，专门用来核算未缴或需退回的增值税。在日常操作中，该科目一般不会有发生额。到了月末结账时，如果“应交税金——应交增值...
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处理与你采取的科目设置（手工帐、电算）有关系。例如：上月销项税金100元，进项税金150元，在手工帐的模式下，一般只有应交税费/应交增值税一个科目:借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费/应交增值税 100 借：原材料 借：应交税费/应交增值税 150 贷：应付账款 这时候，应交税金的余...
在会计处理中，计提本月税费是一项重要工作。当期末需要计提税费时，会计分录如下：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。这一步骤是为了确保企业的税费账目准确无误，避免因未缴纳而导致的滞纳金等问题。实际缴纳税费时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税（已交税金）。这一步骤是为了记录...
1、交国税 ：借：应交税费（增值税—已交增值税）贷：银行存款或库存现金 2、交地税：借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷：银行存款或库存现金 3、月末计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-未交增值税 借：应交税金...
