前三季度亏损第四季度盈利全年亏损需要计提所得税吗
1个回答财税会计专题活动
- 企业所得税申报分为季度预缴和汇算清缴，季度预缴时，都是按累计数申报，即第四季度在次年申报时就预缴全年的，如果全年账面是亏损，那就不需预缴，也不需要计提所得税。汇算清缴就不一样了，帐面亏损仅仅是其中的一部分，根据税法，要进行应纳税调增和调减，特别是对财税差异部分，容易出现财务不计收入税法要计收入的，经过纳税调整后，如果应纳税所得额仍为负数的话，那就是以后年度可弥补亏损额，就不需要计提所得税，如果纳税调整后有税产生了，那就要计提并申报纳税。
企业所得税申报分为季度预缴和汇算清缴，季度预缴时，都是按累计数申报，即第四季度在次年申报时就预缴全年的，如果全年账面是亏损，那就不需预缴，也不需要计提所得税。汇算清缴就不一样了，帐面亏损仅仅是其中的一部分，根据税法，要进行应纳税调增和调减，特别是对财税差异部分，容易出现财务不计收入...
按照企业所得税预缴申报表的填报规则，是以累计金额列的数据来计算应纳税额的，因此全年累计亏损的情况下，即使第四季度盈利，也是不需要缴纳企业所得税的。如果是属于弥补亏损后有盈利的情况，则要缴纳企业所得税。如果是属于弥补亏损后还是亏损的情况，则不用缴纳企业所得税，季度缴纳企业所得税会计分录...
问题一：公司前三季度亏损，第四季度有利润，但是全年是亏损的，还需要预缴交所得税吗?答：不需要!按照企业所得税预缴申报表的填报规则，是以累计金额列的数据来计算应纳税额的，因此全年累计亏损的情况下，即使第四季度盈利，也是不需要缴纳企业所得税的。问题二：2021年申报第一季度企业所得税，能否...
1、第四季度盈利弥补前三个季度亏损后，全年利润必须是正数，不能是负数，如果全年累计是亏损，直接就不需要缴纳企业所得税了。2、如果确实年度累计盈利，那么以前年度的亏损，必须是经过所得税汇算清缴认定的亏损，且必须是5年以内的亏损，满足这些条件，可以直接弥补亏损，不需要预缴企业所得税。3、本...
利润填0不预缴 关于银行未扣款，建议你找专管员和银行询问一下原因，是应扣款但未成功还是不扣款 就申报预缴的角度来说，你做的没错，预缴了就应该先计提 但从实质重于形式的角度来说，是多计提了，应该冲掉 12月已经关帐了的话，冲销分录做 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 ...
