辅导期的商业企业当月认证的进项税额应该怎么报表
4个回答财税会计专题活动
- 主要的问题是企业申报软件在录入上月申报数据时没有录入附表二的24行，因此25行没有余额数据，本月填报附表二的3行时，申报软件无法操作。
可以解决的办法到税务机关撤销上月申报数据，回读到企业申报软件修改上月申报，申报信息回税务机关重新申报；然后再录入本月申报数据到税务机关申报。
当然要与税务机关沟通好。 - 是的，不能抵扣了，已经过期。
- 不是规定在三个月之内认证就可以抵扣的吗？这个月没认证，下个月在去认证，下下个期就可以抵扣的（辅导期当月认证，下月抵扣）
- 虽然我没报过税，但关于进项税抵扣听老师讲过一次，因为自己的原因扣不了的时候，就去找卖家来个形式上的退货，让他们重开发票，再拿到税务局去就没问题了
辅导期纳税人取得的增值税专用发票（下称专用发票）抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按上一次已领购并开具的专用 售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主...
1，在一般纳税人辅导期间，当月可以抵扣的当月抵扣，有多的进项税额可以再下月继续抵扣。2，按照现行税收政策，商业企业增值税一般纳税人当期进项税额认证抵扣都需要延期一月的原则，即上月份取得已经认证的进项税额也需在下月抵扣。即你所说的当月底也不能当月认证当月抵扣。3，所以说，只要你已经在增值税...
一般纳税人进行进项税额抵扣时，主要关注点在于当月认证与抵扣的时效性。通常情况下，当月认证的进项税额应于当月抵扣。若出现“不能抵扣”的情况，可能源于多种原因。其中，值得注意的是发票比对环节，即对方企业开具的 是否已通过认证。若认证成功，意味着对方需做销项处理。若对方企业未按要求完成...
辅导期的一般纳税人，其当月的进项税额需在下个月认证比对结果出来后才能抵扣。这意味着，取得辅导一般纳税人资格的当月，企业需缴纳销项税额，而进项税额则需待认证通过后，再经过专管员稽核确认无误才能抵扣。以2005年5月为例，若公司被批准为一般纳税人，当月销项税额为1万元，而当月已认证通过的进项...
商贸企业新认定一般纳税人都是辅导期一般纳税人，期限为半年。期满后符合条件的经企业申请转为正式一般纳税人。 辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收...
