关于企业所得税计提的问题
- 在年末的时候，做一笔计提所得税的分录，把应交税费-企业所得税冲平，或者只剩下最后一期的数
- 既然是按0.6%核定征收，这样你年终汇算清缴就不存在交钱了，到时表报上去，补（退）那里是 0 ，因为你核定征收其实是不存在预缴，就是实际缴纳了。季度末计提分录：
借：所得税（损益类科目） 贷：应交所得税（负债类） 次月交：借：应交所得税 贷：银行存款
等到汇算清缴，因为你那里是0，所以这笔不用去做它，你只要把汇算清缴表报上国税局就可以了，核定征收是固定了的，没有什么好调整的。
1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。3、应纳所得税=应纳税所得额乘税率。4、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）...
企业所得税的计算方法是，将应纳税所得乘以适用的所得税税率（25%）。其中，应纳税所得等于税前会计利润加上纳税调整增加额，再减去纳税调整减少额。例如，一家企业的税前会计利润为100万元，纳税调整增加额为10万元，纳税调整减少额为5万元，则其应纳税所得为105万元。企业所得税的计提频率取决于企业...
公司所得税是当月计提当月结转,在5月31日之前,汇算清缴时缴纳所得税上交.1、企业所得税实行按月或季预缴的.应当自月份末或季末15日预缴,年终汇算清缴,多退少补,年终5个月内汇算清缴.2、企业所得税是指对 人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税...
1.**营业收入：**企业所得税的计提与企业的营业收入密切相关。一般来说，企业所得税的计算基础是企业的税前利润，而税前利润又与营业收入有关。2.**成本和费用：**企业所得税计提会受到企业的各种成本和费用的影响，包括生产成本、销售费用、管理费用等。这些成本和费用在计算税前利润时会被考虑。3....
所得税计提的计算需要分为两种情况：1、企业所得税的计提计提企业所得税时，当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。（1）应纳税所得额应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项费用和扣除-允许弥补的以前年度亏损。需要注意这里的收入和费用，按照会计准则计算的结果即可，不需要按照税法的规定...
