企业所得税计提金额怎么确定
1个回答财税会计专题活动
- 法律主观：企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。3、应纳所得税=应纳税所得额乘税率。4、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（2008年起为25%）。
法律客观：《 人民共和国增值税暂行条例》第二条（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
法律主观：企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。3、应纳所得税=应...
具体而言，企业所得税的金额计算基于利润表中的季度本年利润余额。这一余额代表企业在某一特定季度内的净收益。在没有特定优惠政策的情况下，一般纳税人需按照季度本年利润的25%比例，来计提企业所得税。该比例25%是根据 税法规定的标准税率来确定的。这个标准税率适用于大多数企业。因此，企业只需将...
所得税计提的计算需要分为两种情况: 1、企业所得税的计提 计提企业所得税时,当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。 (1)应纳税所得额 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项费用和扣除-允许弥补的以前年度亏损。 需要注意这里的收入和费用,按照会计准则计算的结果即可,不...
在确定了应纳税所得额和税率之后，就可以进行所得税的计提。具体的计提公式为：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。计算出的应纳税额就是企业需要预缴或实际应缴纳的所得税金额。四、进行会计处理 计提所得税后，需要进行相应的会计处理。在会计上，所得税是一项费用，需要记入利润表中。同时，...
企业所得税的计提是根据应纳税所得额和适用的税率来计算的。解释如下：1. 确定应纳税所得额 企业所得税的计税基础是应纳税所得额，它等于收入总额减去成本、费用、损失等可扣除项目。这需要企业依据会计记录，按照国家统一的会计制度进行核算，确保数据的真实性和准确性。具体计算方法包括直接法或间接法...
