增值税认证的税额和会计凭证做的进项税额有差别该怎么办？会计报表已提交。
3个回答财税会计专题活动
- 第一种方法：在本月把帐务磨平，即本月认证一部分专票后，在账上处理。但前提是税额很小。这个不是合法处理，但是税务和审计查账一般看余额，不会逐月差，差出来了也好解释，他们也睁一只眼闭一只眼。
第二种方法：调帐，用红字冲税额，但这样一般会影响成本。
其实，每个月的纳税申报，重要的一点也就是在月底核对帐上进项和抵扣的进项是否一致。 - 查清差额原因，对会计凭证做相应调整就可以了
- 你们哪个对？？
如果认证对的话，你们要修改你们的记账凭证的。
即在你们结账期后的次月更正即可。
例如，你们七月份错误的，你们八月份更正即可。
第一种方法：在本月把帐务磨平，即本月认证一部分专票后，在账上处理。但前提是税额很小。这个不是合法处理，但是税务和审计查账一般看余额，不会逐月差，差出来了也好解释，他们也睁一只眼闭一只眼。第二种方法：调帐，用红字冲税额，但这样一般会影响成本。其实，每个月的纳税申报，重要的一点也就...
增值税的进项税额与销项税额在相互抵扣的过程中，需要通过特定的会计凭证进行记录。首先，当销售产生并开具发票时，涉及的会计分录为：借：现金/银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 接下来，在认证进项税后，会计分录则变为：借：主营业务成本/费用 应交税费-应交增值...
认证增值税的账务处理1、企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录为：借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷：银行存款2、企业认证增值税专用发票时，会计分录为：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——应交增值税(待认证进项税额)应交...
一般纳税人缴纳增值税分录一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转...
1、专票认证后，做以下会计分录：借：原材料（包装物等）应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款等 2、不过，要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素，需要做进项税转出：借：原材料等 贷：应交税费——应交增值税——进项转出 3、对于进项票未认证，做以下分录：借：库存商品（或者...
