期末有留抵税额时增值税附表二的填制问题？
3个回答财税会计专题活动
- 申报抵扣的进项税额应该填的是39,1w是留抵，不是待抵扣。
- 附表二，应填报39万，留抵税额1万在主表上期末留抵税额栏显示，已抵扣的38万，在主表实际抵扣税额栏显示，留底税额跟附表二无关系
- 先填表2,再填表1,主表数据不用填自动带出.
附表二，应填报39万，留抵税额1万在主表上期末留抵税额栏显示，已抵扣的38万，在主表实际抵扣税额栏显示，留底税额跟附表二无关系
4.第4栏“(二)其他扣税凭证”:反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括:海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票(含农产品核定扣除的进项税额)、代扣代缴税收完税凭证、加计扣除农产品进项税额和其他符合政策规定的扣税凭证。该栏应等于第5至8b栏之和。 5.第5栏“...
纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期，以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额，并在办理增值税纳税申报时，相应填写《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。
上月的留抵税额不用填列.留抵税额会自动填列在"增值税纳税申报表"的"上期留抵税额"栏.
1、首先，在账务处理上，将留抵的进项税额全部结转至待抵扣进项税额科目，记账方法如下。2、期末填写增值税申报表附表二，将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。3、后期如需抵扣进项税，在抵扣当期将抵扣额从待抵扣进项税额科目转入进项税科目，记账方法如下。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应...
