请问增值税借方有余额，城建税、教附等贷方有余额怎么处理？
2个回答财税会计专题活动
- 从前核定征收时，没有销项，但是要按定额缴纳增值税，在借方挂着倒也无妨。
所得税 城建税 教育附加贷方有余额说明有已经计提尚未缴纳的税款，应该查明细账，逐月找到发生余额的原因，确实计提了税款未缴纳的，下月应在地说申报网站申报纳税。
所得税贷方余额出现的情况很多，或许是递延所得税资产导致，或许是年末纳税调整时计提未缴纳的所得税待汇算清缴之后缴纳。具体还是要查询发生的第一个月是什么原因。区别对待 - 从你述情况来看，你是增值税小规模纳税人，待年末应交增值税借方余额转让管理费用。地税应该是未核定的，所以城建税、应交税费-应交所得税、教附 贷方有余额时地税申报缴纳。
从前核定征收时，没有销项，但是要按定额缴纳增值税，在借方挂着倒也无妨。所得税 城建税 教育附加贷方有余额说明有已经计提尚未缴纳的税款，应该查明细账，逐月找到发生余额的原因，确实计提了税款未缴纳的，下月应在地说申报网站申报纳税。所得税贷方余额出现的情况很多，或许是递延所得税资产导致，或许...
应交税费属于负债类科目，因此其贷方表示增加，借方表示减少，期末余额一般在贷方。1、应交税费包括增值税、所得税、城建税、教育费附加、工会经费、资源税、土地税等，其中增值税和所得税属于我国征税的主要税种，应交增值税会根据需要设置三级明细科目，如“进项税额”“销项税额”“未交增值税”“待抵...
1.应交税金-应交增值税帐目上为借方余额，表示公司还有进项留抵税额。作为一般纳税人，当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多；2.月末，如果当期进项大于销项，就会出现留抵税金，同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。3.月...
近日，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活 业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，...
借方余额表示的是已发生的或已抵扣的增值税，包括企业已交纳的增值税（如进项税）以及与主营业务相关的税金（如城建税和教育费附加）。这些是企业的税负已得到确认的部分。贷方余额则反映了企业尚未缴纳的增值税，即销项税额，即从销售收入中应向税务机关缴纳的部分。当企业根据业务需要计提增值税时，会...
