资产折旧，摊销纳税调整明细表如何填写
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- 汇算清缴？
固定资产填期末余额，折旧填本年计提金额，也就是贷方发生额。
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表填写参考下图：
此表账载金额有三栏第1栏资产账载金额就填你固定资产账上的原值数12950第2栏本年折旧、摊销数 应填固定资产折旧本年计提数 就是累计折旧本年贷方发生额 第3栏累计折旧、摊销额为累计折旧账户的期末余额 税收金额：第4栏资产计税基础 如无特殊情况与第一栏一致，如果该固定资产是用以前你报备的政府...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销...
三、摊销纳税调整明细表填写如下: 第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金欠欠额。 第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。 第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。 第...
