关于进项增值税专用发票金额大于付款金额的账如何做的问题
3个回答财税会计专题活动
- 应该把帐做平
可以这样做
借：原材料（其他相关科目） 5157.29元
贷：银行存款 5157元
贷：现金 0.29元 - 按发票税额金额抵扣。发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理。
分录为：
借；原材料（库存商品）[发票价款}
借；应交税金-应交增值税（进项税额）[发票税额]
贷；银行存款（现金）[实际付款金额]
贷；应付帐款[发票金额大于实际付款金额部分]
假定对方明确表示不再收取，计入营业外收入
借；原材料（库存商品）[发票价款}
借；应交税金-应交增值税（进项税额）[发票税额]
贷；银行存款（现金）[实际付款金额]
贷；营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分] - 借应付账款5157,贷银行存款5157
借物资采购4407.94,借应交税费749.35,贷应付账欵5157.29
按发票税额金额抵扣。发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理。分录为：借；原材料（库存商品）[发票价款} 借；应交税金-应交增值税（进项税额）[发票税额]贷；银行存款（现金）[实际付款金额]贷；应付帐款[发票金额大于实际付款金额部分]假定对方明确表示不再收取，计入营业外收入 借；原材料（...
《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》规定:增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起9O日内到税务机关认证，并在认证当月的纳税申报期申报抵扣，否则不予抵扣。那么当月已经做了进项税额抵扣的进项税额大于当...
可以去税局申请啊，经严格审核可以领购万元版的增值税专用发票的，但月领分数不能超过25份 补充回答：反正现在固定资产的进项都可抵了，你只要开的发票税额不错，可以和客户商量一下，集中开几张大的，零头在开张小发票不就得了
若增值税专用发票金额大于实际支付金额，开具不符合要求者，不作为扣税凭证，购买方有权拒收，并联系对方财务人员，重新开具正确的增值税专用发票。如果由于现金折扣的问题，造成票面金额大于实付金额，则需要计入财务费用，如果属于销售折让，则需要申报开具销售折让红字发票。根据《国家税务总局关于进一步做好...
挂个银行存款，再挂个往来
