请问谁知道一般纳税人辅导期时，销售收入产生的销项税怎么做账呢
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- 借：现金或银行 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税） 辅导期的销项税和正常的是一样的，不一样的只是进项税需要认证，是当月认证下月抵扣
借：现金或银行 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税） 辅导期的销项税和正常的是一样的，不一样的只是进项税需要认证，是当月认证下月抵扣
法律分析：一般纳税人辅导期没有明确规定。但成为一般纳税人后，纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度，具体的期限由主管税务机关根据纳税人的应纳税额核定。根据《 人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个...
一般纳税人辅导期第一个申报月（在有机打发票前提下）抄税是1号，报税是10号前，虽然税务规定15号前就可以，但因为它的锁死期是10天，所以都是10号前去申报。报税的IC卡是用来每月10号前到所属税务局纳税窗口进行申报用的。金税公司有两张卡，一张金税卡和一张IC卡。金税卡是你去金税公司装金税系...
商贸企业辅导期一般纳税人的辅导期为6个月。辅导期增值税一般纳税人取得的抵扣凭证同其他性质（正式、临时）的增值税一般纳税人一样，自开票之日起90天内到税务机关认证，但其他性质的增值税一般纳税人必须在认证的当月抵扣，而辅导期增值税一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后抵扣”，“先...
一、根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》(国税发〔2010〕40号)第五条规定，新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。二、根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》(国税发〔2010〕40号)第四条规定，认定办法...
