上月多记了成本,少记了进项税,请问本月如何进行会计账务处理?
1个回答财税会计专题活动
- 用红字冲减法:先用红字做记多的,然后再用蓝字做正确
用红字冲减法:先用红字做记多的,然后再用蓝字做正确
1.借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:原材料 2.借:生产成本 (红字)贷:原材料 (红字)(领用材料成本调整数)3.借:库存商品 (红字)(完工成本调整数)贷:生产成本 (红字)4.借:主营业务成本 (红字)(本年已销产品成本调整数)以前年度损益调整 (红字)...
做到第2个月好了
2,假如上半年采购原材料所涉进项税未予做抵扣申报和相关会计处理,那么,在下半年发现时应及时做会计调整并依法认证并进行申报抵扣处理。3,在会计处理上,一般将所涉金额调减原材料价值并转入应交税费-应交增值税-进项税额,但应分析由此而对上半年各月材料成本的影响,于账务调整当月的成本分析工作中...
如果你企业只是一般的公司,最简单的就是你就直接做个分录相应的调增少记的费用,调减多记的成本就行了,如果你通过以前年度损益调整科目核算有点烦,还涉及所得税的调整。有点复杂。希望你能采纳,并对你有帮助