一般纳税人辅导期 科目怎么做？如果只有销项，没有进项，怎么办？
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- 本月有进项认证，要等到下个月比对结果出来以后才可以抵扣。不是当月认证当月抵扣。
如果只有销项，没有进项，那就只能全额缴税了 - 交税，有进项抵按差额交税。记得是次月开始抵税，你再找税务核实一下。
1、辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”。应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票迸项税额。当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后、应...
一、一般纳税人在辅导期内，应设立“应交税金-应交增值税（待抵扣税金）科目”，在当月收到增值税专用发票里，税金就入此科目，认证后，次月收到比对结果时，再从此科目转入“应交税金-应交增值税（进项税额）”；二、开业所发生的费用，在企业正常生产经营的当月就可计入费用，今年的发票还是今年入帐...
辅导期主要把握本月认证的进项税票下个月才能申报抵扣，本月认证的进项税票的进项税额计入“应交税金-待抵扣进项税”次月可以抵扣的时候 借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待抵扣进项税 其他的和正式的没有太大区别
1.销售货物时，就确认:借:应收账款(或者银行存款之类)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销)2.购进时，就可以:借:库存商品 应交税费-应交增值税(待转进项税额)贷:银行存款(或者库存现金之类的)3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
A、应纳税额>0时，借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金—未交增值税 B、应纳税额0时，借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)贷：应...
