一般纳税人辅导期，应交税金的明细科目怎么做分录.
1个回答财税会计专题活动
- 计算本月应纳税额—当月没有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额
A、应纳税额>0时，
借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金—未交增值税
B、应纳税额<0时，不用进行账务处理
9、计算本月应纳税额—当月有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额-已交税金
A、应纳税额>0时，
借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金—未交增值税
B、应纳税额<0时，
借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)
10、缴纳上月未缴增值税
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款
借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)10、缴纳上月未缴增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待抵扣进项税...
一、一般纳税人在辅导期内，应设立“应交税金-应交增值税（待抵扣税金）科目”，在当月收到增值税专用发票里，税金就入此科目，认证后，次月收到比对结果时，再从此科目转入“应交税金-应交增值税（进项税额）”；二、开业所发生的费用，在企业正常生产经营的当月就可计入费用，今年的发票还是今年入帐...
您好！按新税法规定，处于辅导期的纳税人，每次发售专用发票数量不得超过25张，企业按次领购数量不能满足当月经营需求的，可以再次领购，但每次增购前必须依据上一次已领购并开具的专用 售额的3%向主管税务机关预缴增值税。您说的这种情况，您开了11W的发票，销项为{11/（1+17%）}*17% ， 然...
1，增值税的核算在应交税费下设“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”二级明细，“应交增值税”下设进顶税额、转出未交增值税、已交税金、销项税额、进项税额转出等专栏即可。2，只要是应交税金及费用类含教育费附加等都应属于其范围，增值税，税，企业所得税，个人所得税，营业税金...
