增值税专用发票已经认证，但是做账没有做进项税额，下月要怎么调整
3个回答财税会计专题活动
- 可以红冲上月错误凭证做：
借：在建工程（红字） 贷：现金（红字）：
在重新做一张正确的凭证：
借：在建工程借： 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：现金 - 因为你认证过了，你把税金调整一下。
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：在建工程（也可以借方红字）
你这个在建工程属于在建不动产，则再做分录：
借：在建工程
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 - 直接补做一张增值税的凭证就行了，只要本月纳税申报表中有该笔进项税。
在实际操作中，企业可能还会遇到一些特殊情况，例如对方已注销或无法联系等情况。在这种情况下，企业可以尝试通过其他渠道寻找解决方案，如联系对方注册地的税务机关，或通过法律途径寻求帮助。总之，在面对增值税专用发票已认证但国税局告知对方将发票作废的情况时，企业应采取积极措施，与相关各方保持良好沟通...
因为你认证过了，你把税金调整一下。借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：在建工程（也可以借方红字）你这个在建工程属于在建不动产，则再做分录：借：在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
增值税专用发票在认证并抵扣后原则上是不能作废的，这是按照国家税务局的规定来执行的。根据国税总局的规定，销货方在作废发票时必须确保所有联次齐全，否则将被视为未按规定作废。如果销货方没有完整收集发票的所有联次而直接进行作废操作，将会受到主管国税局的处罚。然而，在实际情况中，由于种种原因...
不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。2、开出 ：贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个...
对于已认证但不打算抵扣的进项税，应当进行进项税转出处理。具体操作流程如下：首先，当收到进项税时，会计分录应为：借方记入“应交税费—应交增值税（进项税）”。其次，开具 时，会计分录应为：贷方记入“应交税费—应交增值税（销项税）”。销项税和进项税在“应交税费—应交增值税”账户...
