增值税专用发票已做账但认证没过怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 将做的账，冲红，然后退给销售方，并出具拒收证明，让销售方重开。下次记得先认证后做账。
- 增值税专用发票还没认证先不做账，因为没有认证就入账，账面进项税额就会和认证的进项税额对不上，所以要认证后才可以入账。如果是业务需要入账，材料已经入库，可以先暂估进账，费用可以先预提进账。到下个月再红冲做平。
1、当月未认证时的会计分录如下：借：原材料 应交税金--待抵扣进项税额 贷：银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借：应交税金--增值税（进项税额）贷：应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
存在不能认证抵扣的原因：一是假票；二是印刷错票；三是有关信息填写错误；四是密码区有问题；六是属于已作废票；七是其他问题。对此，可向对方要求重新开具，并将此票退回。只要在认证期内就不会有什么麻烦。
已经入账但还未认证的发票应该怎么做账呢？可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可。会计分录如下：借：原材料/库存商品借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款/应付货款在第二个月把抵扣联认证...
因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。将通知单交给销货方，由销货方开具红字专票。购买方不作进项税额转出处理。
必须及时到税局大厅去找国税工作人员代你认证，他们可以采取人工干预的方式，有些在自己家里通不过的，到大厅说不定就可以通过的。祝你好运
