本月账务上已确认进项税，但税局在下月认证抵扣，下月账务上应该怎样处理
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- 进项税发生的时候计“应交税费-应交增值税-进项税”科目，在规定时间内到税局认证抵扣，账务上不影响“应交税费-应交增值税-进项税”科目，只影响每月申报的应纳税额。所以你下月按正常申报和缴纳税款做账即可，不需要调账。
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
1、申报时未填写，但税务局已经通过 证明在国税系统中是按实际认证数审核的，至于申报时未填写，只是书写的漏记（营业厅的经办人员没有给指正），不影响网络报送数据的申报结果；2、上月未做帐已认证，只须次月补入帐，备注补记，报表上未填写的数据补填，或重新填写一份实际的以备查就行。进项发票已...
现在离年底还有点时间，可以考虑以下方法：1、咨询未开税控清单的对方单位，能否补开？2、咨询税务局能否将这些进项转出的入账时间推迟到明年？3、你公司能否提前取得其他增值税进项发票，用于今年的抵扣？以上都是为了渡过这个难关，以后再使用增值税专用发票时要注意严格按专用发票使用规定办理，不清楚、拿...
按账目收入填写，做到账表相符。在收入栏目中填0，在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写。多出的进项税作为留抵金额，以后有销项税的时候再抵扣。本月不用交税。销项税额－进项税额＝应纳税额 只有进项税的情况下”所得负数，留下期抵扣。正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增...
不用处理，下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在...
