本月增值税专用发票认证过了，下月才开始做账，应该怎么做？
2个回答财税会计专题活动
- 你们是辅导期一般纳税人的话，你们需要等比对结果出来以后才可以抵扣的。
所以你们是可以下月进行账务处理的。
如果你们不是辅导期一般纳税人的话，你们必须要本期进行账务处理的。 - 1.
可以红冲上月错误凭证做：
借：在建工程（红字）
贷：现金（红字）：
2.
在重新做一张正确的凭证：
借：在建工程
借：
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：现金
法律分析：可以在下个月抵扣，时间限制为360日。1、增值税进项税发票的抵扣是看你认证的时间的，发票只要通过认证的，就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时，差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时，本月无需缴纳增值税，差额作为留...
在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，如果进项大于销项可以留抵，有90天抵扣期限
发票可以跨月抵扣。纳税人在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起360天之内认证，可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。留抵没有期限规定，只要企业持续经营，就能在以后各期抵扣，如果企业清算、注销，要将没有抵扣完的留抵额做进项税额转出。作为一般纳税人，当月购进货物多，进项税也就多...
法律分析：可以在下个月抵扣，时间限制为360日。1、增值税进项税发票的抵扣是看认证的时间的，发票只要通过认证的，就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时，差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时，本月无需缴纳增值税，差额作为留抵...
本月开的专票下月还能用， 的认证使用期限为360天，只要不超过这个期限就不影响使用。但是需要注意以下：收到的增值税专用发票，当月认证当月抵扣，当月已经认证的发票不能放到下个月抵扣。如果想要放到下个月抵扣，收到的增值税专用发票下个月再认证抵扣。
