本月已做账的进项税但未申报抵扣，账务怎么处理
3个回答财税会计专题活动
- 材料部分先入账，税金暂挂其他科目，如待摊费用-税金，待下月进项发票认证后，再转入应交税金科目中
- 你可以修改凭证，然后以暂估入帐的形式入帐。过两天结帐后再做比冲账的，顺便把税做了就好了！ 如果不让改凭证，做笔转出，下月再转回也行的！呵呵，手续比较麻烦！不管的话审计时还得你解释！
- 同样的处理,即帐务上正常按发票入帐,只是在纳税申报表上不要填写这部分.
不同步的弊端在于,会计处理上对帐时有点麻烦.别的没什么.
然后，等待下个月进行发票认证。一旦认证完成，就可以将税额转回进项税额科目：1.借记“应交税金-应交增值税-进项税额”2.贷记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”需要注意的是，进项发票未抵扣可能有两类情况：已认证但未申报，或者未认证也未申报。针对这种情况，国家税务总局公告2011年第78号对此做...
你可以修改凭证，然后以暂估入帐的形式入帐。过两天结帐后再做比冲账的，顺便把税做了就好了！ 如果不让改凭证，做笔转出，下月再转回也行的！呵呵，手续比较麻烦！不管的话审计时还得你解释！
这个操作是将未抵扣的税额从待抵扣科目转移到待处理状态，等待下月进行抵扣。一旦下月进项税额被认证，可以进行抵扣，操作如下：借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 这里需要注意，如果进项发票未认证且存在未申报的情况，需要根据国家税务总局公告2011年第78号的规定处理。
为了突出进项发票已入账但未认证抵扣，可以在应交税金-应交增值税下设一个“待抵扣进项税金”的三级科目，方便核算。等发票认证抵扣当月结转到应交税金-应交增值税-进项税金中。分录如下：借：原材料、库存商品等；借：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税金；贷：现金银行存款或者往来科目；认证抵扣当月...
对于已入账但未认证抵扣的进项税额，一般需要在税务申报时进行特殊处理，确保符合税法的相关规定，避免税务风险。详细来说，当企业购买商品或服务并取得增值税专用发票后，相应的进项税额可以在符合税法规定的情况下进行抵扣。然而，在实际操作中，可能会出现进项税额已经入账，但由于种种原因未能及时认证抵扣的...
