上月少计提增值税，怎么做分录啊？
2个回答财税会计专题活动
- 你上面补充的意思还是
借:应交税费-应交增值税595.84
贷：银行存款
595.84
登账就照此分录登,那么出现一分余额,本月结账时应交税费多计一分就可以啦
如果过段时间你会觉得你问的问题老有意思了哈 - 增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税
应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金
交企业所得税时，发现少算增值税，即：借：应交税法、应交增值税和已交增值税；贷：银行存款，帐上体现的是应交税法，应交增值税是借方。因此，要补提增值税，即：借：商品销售收入，是指现在帐上借方余额；贷：应交税费和应交增值税，是指现在帐上借方余额。
一般纳税人采用简易计税方法处理时，若在计提增值税时少计提了0.01元，那么可以考虑在下个月多计提0.01元，或者等到年底一次性调整账目。这主要是因为增值税的计算基于商品（含应税劳务）在流转过程中的增值额。从会计处理的角度看，如果当月少计提了增值税，可以通过调整下月的计提额来弥补。增值税是一...
“应交税费—应交增值税”科目下再分别设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“进项税额转出”、“转出未交增值税”、“转出多交增值税”等更加明细的专栏用于区分销项进项等不同税款。缴纳当月的增值税的会计分录 借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款 如果是上个月的增值税...
借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。
企业上月少计提的增值税，本月补提的会计分录的时候，可以将上月做的分录全部红冲，然后做正确的会计分录，建议采用差额补提上月税费，具体账务处理如下：借：应收账款(差额部分)，贷：主营业务收入(差额部分)，贷：应交增值税—未交增值税(差额部分)。
