小规模纳税人,上个季度增值税少计提1分,这个月怎么做分录?
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- 一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理,企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。
借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。
借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。
1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱,那么下月多计提一分钱就可以了。或者,当时不处理,等到了年底时再一次性调账处理。
2、增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。增值税实行价外税,也就是由消费者负担,理论上有增值才征税没增值不征税。
3、营业税改征增值税。 - 小规模纳税人增值税申报是季报,上季度少提一分钱增值税,这个季度计提增值税时多提一分钱就平了。
借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱,那么下月多计提一分钱就可以了。或者,当时不处理,等到了年底时再一次性调账处理。
小规模纳税人上个季度增值税少报了,那么就先更正上季度的申报表。如果不能更正,就在本季度申报。
1.免征增值税政策:首先,小规模纳税人季度销售额未超过30万元的,可以享受免征增值税的优惠。但是,一旦超过这个数额,情况就有所不同了。2.全额缴纳:如果小规模纳税人的季度销售额超过了30万元,那么超过的部分需要全额计算缴纳增值税。这意味着,你不能只对超过的部分缴税,而是整个季度的销售额都要...
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得...
金额不是很大,在下月补上即可,比较省事。如果还没过申报期,可以重新申报(补充申报),不需要缴纳滞纳金。