忘计提增值税怎么进行账务处理
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- 企业上月少计提的增值税，本月补提的会计分录的时候，可以将上月做的分录全部红冲，然后做正确的会计分录，建议采用差额补提上月税费，具体账务处理如下：
借：应收账款(差额部分)，
贷：主营业务收入(差额部分)，
贷：应交增值税—未交增值税(差额部分)。
借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时，应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额，同时减少银行存款或增加其他应付款项，反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。这一分录体现了企业履行纳税义务，支付税款给税务机关的会计处理过程。增值税的会计处理：1、未计...
小规模纳税人操作稍有差异，具体流程是：借记应收账款，贷记主营业务收入与应交税费-未交增值税。增值税无需单独计提，其处理方式基于纳税人规模，包括一般纳税人与小规模纳税人，分别采用上述方法进行记录与核算。通过正确应用这些流程，企业可确保增值税的准确计算与记录，避免了不必要的财务风险与合规问...
企业上月少计提的增值税，本月补提的会计分录的时候，可以将上月做的分录全部红冲，然后做正确的会计分录，建议采用差额补提上月税费，具体账务处理如下：借：应收账款(差额部分)，贷：主营业务收入(差额部分)，贷：应交增值税—未交增值税(差额部分)。
按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款
计提未交增值税账务处理如下：1、核算计提未交增值税：企业需要按照当期应纳增值税的计算方法，核算出应纳未缴纳的增值税金额，并将其计提为当期费用或负债。计提未交增值税一般计入“管理费用”或“其他应付款”等科目；2、调整上期税款：企业在计提未交增值税时，需要调整上期未缴纳的增值税税款，并...
