增值税纳税申报表的抵扣明细
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- 四、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》1.“（共 页、第 页）”分别是指“增值税专用发票抵扣明细表”共有几页，本张表格是其中的第几页；《增值税收购凭证抵扣明细表》共有几页，本张表格是其中第几页；《增值税运输发票抵扣明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。2.《增值税专用发票抵扣明细表》的“发票类别”栏：按《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏的要求填写。《增值税收购凭证抵扣明细表》及《增值税运输发票抵扣明细表》的“发票类别”栏空格不填。3.“供货或运输单位名称”栏应填写全称。4.“金额”栏填写不含税的金额，如果含税应先予以分离，再填写此栏目。5.“货物入库时间”栏填写货物验收入库的时间。6.“付款日期”栏填写企业开出付款凭证并已实际支付货款的日期。防伪税控增值税专用发票存根联明细五.《增值税纳税申报表附列资料（表四）》填表说明1.本表填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况，包括作废和红字（负数）防伪税控增值税专用发票。2. 本表“作废标志”栏填写纳税人当期作废的防伪税控增值税专用发票情况，以“*”作标记，纳税人正常开具的防伪税控增值税专用发票，以空栏予以区别。（三）本表“金额”“合计”栏数据（不含作废发票金额）应等于《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和；本表“税额”“合计”栏数据（不含作废发票税额）应等于《附列资料（表一）》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和。
在进行增值税申报时，需要填写《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》。这个表格分为三个部分，分别是增值税专用发票抵扣明细、增值税收购凭证抵扣明细和增值税运输发票抵扣明细。每个表格的第几页会在标题中明确标注，例如“（共 页、第 页）”。对于增值税专用发票抵扣明细表，"发票类别"...
四、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》1.“（共 页、第 页）”分别是指“增值税专用发票抵扣明细表”共有几页，本张表格是其中的第几页；《增值税收购凭证抵扣明细表》共有几页，本张表格是其中第几页；《增值税运输发票抵扣明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。2.《...
增值税纳税申报表中留抵税额的填报步骤和要求如下：在第13栏“上期留抵税额”中，需要填写的内容包括：（1）本栏“一般项目”列“本月数”：根据上一期申报表第20栏“期末留抵税额”中的“一般项目”列“本月数”填写。（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。（3）本栏“即征即退...
一、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。二、第1栏“合计”按表中所列公式计算填写。本栏与《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细，以下简称《附列资料(二)》)相关栏次勾稽关系如下：本栏“税额”列=《附列资料(二)》第12栏“税额”列-《附列资料(二)》第10栏“税...
“应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”其中，进项税额指当前认证通过的新增进项税额 上期留抵税额指上期未抵扣完的进项税额，即上期申报表第20行“期末留抵税额”的数字 进项税额转出是指当前发生的应予转出的前期已认证通过的...
