增值税申报表中应抵扣税额是如何计算得出的？
3个回答财税会计专题活动
- 一般都本期的进项和上期的留底之和抵扣销项税，
- 1、应抵扣税额=上期留抵税额+本期进项税额-进项税额转出-免抵退税应退税额
2、纳税申报表中的销项，是由销售发票中税额的那一栏的月合计，或者不开票收入（银行或者现金收到收入/（1+税率）*税率的月合计，
3、假如：这个月开出 ，价税合计是1170元，税率是17%，那么销项税就是1170/1.17*17%=170元，假如这个月收到现金或银行不开票收入为100元，那么税率是3%的话，销项税就是100/1.03*0.03=2.91元
4、假如收到一张价税合计是300元的增值税专用发票，进项就可以为300/1.03*0.03=8.74元，收到可以抵扣运费发票的金额*7%，假如收到一张运费发票是可以拿到税局去认证使用的话，票面金额是1000元，那进项就为1000*7%=70元不是所有发票都可以抵扣认证并用于进项抵扣使用的，一定是符合规定的增值税专用发票及符合抵扣的运输发票 - 申报表总表上其实已经注明了如何计算的
“应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”
其中，进项税额指当前认证通过的新增进项税额
上期留抵税额指上期未抵扣完的进项税额，即上期申报表第20行“期末留抵税额”的数字
进项税额转出是指当前发生的应予转出的前期已认证通过的进项税额
免抵退货物应退税额是指出口免抵退计算的应退税额，因其属出口环节向海关申报退税，需要剔除，否则国家就重复计算抵扣额了
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额，多指税局检查后通知补缴的数字，但愿没有。
应抵扣 税额 =上期留抵税额+本期 进项税额 -进项税额转出- 免抵退税 应退税额
“应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”其中，进项税额指当前认证通过的新增进项税额 上期留抵税额指上期未抵扣完的进项税额，即上期申报表第20行“期末留抵税额”的数字 进项税额转出是指当前发生的应予转出的前期已认证通过的进...
增值税纳税申报表中留抵税额的填报步骤和要求如下：在第13栏“上期留抵税额”中，需要填写的内容包括：（1）本栏“一般项目”列“本月数”：根据上一期申报表第20栏“期末留抵税额”中的“一般项目”列“本月数”填写。（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。（3）本栏“即征即退...
应抵扣税额是指企业在计算应纳税额时，按照税法规定可以抵减的增值税额。详细解释如下：1. 抵扣税额的基本含义：在税务计算过程中，应抵扣税额是一种重要的税务处理方式。它指的是在计算企业应缴纳的增值税时，根据税法相关规定，可以将其之前已经缴纳过的税款或者符合抵减条件的税额进行抵减的部分。这种...
增值税纳税申报表附表中的进项税额是指经过税务机关验证通过的、可以抵扣的税额 本月应纳税额=本月的销项税额-（上期留抵+本月的进项税额），正数是当月要交，负数留下月继续扣抵
