本期销售未开票已经申报增值税，下期发票开出怎么申报
2个回答财税会计专题活动
- 本期销售未开票已经申报增值税，下期发票开出时候，已开票的正常按照发票申报，上期未开票本期已开票的部分，本期申报时在未开票处填写负数，冲销掉上期未开票的申报即可。
- 这个月做未开票处理申报，后期正常开票后，会计及税务处理为：先冲销以前月份未开票收入及税额，补开的蓝字票按正常程序做帐及税务申报。
请参考
1、将开具发票信息填写在开具增值税专用发票金额栏或其他发票栏。2、同时，再将金额以负数填写在下面的未开具发票金额栏。注意：填写负数要向主管税局申请授权才可以填写，否则无法填入。
下月少填报相同金额的本月的无票收入，使总销售额为实际销售额
确认了收入，也就当时做的无票销售的，只要把之前这和无票销售冲红后，再重新开具发票即可；这不会影响税额的，因为销项税额已经抄报过了。无票销售产品收入，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项...
1、已正常纳税申报的未开票收入，后期开具发票时，一般纳税人需在《增值税及附加税费附列资料一》（本期销售情况明细表）中进行负数申报，补开发票对应的金额填列在开具发票栏次，未开具发票对应栏次填写负数金额。2、如果未开票收入已做销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，...
未开票收入已申报后来又开票了的处理方法如下：1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝...
