未开票销售收入已申报增值税，下月开具发票怎么填写申报表？
1个回答财税会计专题活动
- 如果未开票销售收入已申报增值税，那么以后月份（下月）开具发票，在增值税填写申报表时按如下：
1、将开具发票信息填写在开具增值税专用发票金额栏或其他发票栏。
2、同时，再将金额以负数填写在下面的未开具发票金额栏。
注意：填写负数要向主管税局申请授权才可以填写，否则无法填入。
1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；3、...
1、将开具发票信息填写在开具增值税专用发票金额栏或其他发票栏。2、同时，再将金额以负数填写在下面的未开具发票金额栏。注意：填写负数要向主管税局申请授权才可以填写，否则无法填入。
将上期收入未开票，已申报纳税部分（上期填入未开具发票栏）按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分，则冲减。未开票收入填写未负数，已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。这点从需要填写的比对异常转...
法律分析：因为针对未开票收入已经进行了纳税申报，缴纳了相应的税款，如果不做任何处理，再开具发票对应的销售额以及销项（应纳）税额会和开票系统匹配，自动反应在“开具增值税专用发票”（开具专票的情况）或“开具其他发票”（开具普票的情况下）对应栏次 ，这样企业就会针对这部分销售收入缴纳两次税款。...
2、如果购买方不同意更正，或者无法联系到购买方，需要在未开票收入申报表上注明该笔收入已经开具了相应的发票，并提交给税务机关进行审核。3、在审核过程中，需要提供相关的证明材料，如已开具的发票、交易合同等，以证明该笔收入已经实际发生。发票开票材料如下：1、营业执照：开具增值税普通发票需要提供...
