增值税纳税申报表一本月未开发票已申报纳税下月开票怎么处理？
3个回答财税会计专题活动
- 下月少填报相同金额的本月的无票收入，使总销售额为实际销售额
- 可以开红字发票，或找税务局把已交的税金作为预交，以此来抵扣这月应该缴纳的税金。
- 在未开发票栏用红字（负数）代替，开票栏填写正数
下月少填报相同金额的本月的无票收入，使总销售额为实际销售额
只要有已经完成的销售行为，即使没有开具发票，也不能0申报。看你的申报表属于按季纳税。按季纳税的小规模纳税人季销售额不超过9万元免征增值税，超过9万元，则按照全部销售额计算缴纳增值税。如果销售额不超过9万元，则9、10两栏填写相关销售额，17、18栏填写相关税额，其他填0。如果销售额超过9万元...
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
增值税纳税申报附表一的未开具发票的意思就是填没有开发票的营业收入。
纳税人对外销售货物或者提供增值税应税劳务时，必须开具发票。但是，企业发生“将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费”时，不需要对本单位开具发票，就需要在“未开具发票”栏次填写。
