小企业会计准则下，未认证的进项税月末在报表中如何列式？
3个回答财税会计专题活动
- 小企业会计准则下，未认证的进项税月末在资产负债表的”应交税费“科目列报。
- 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额
- 在资产负债表的”应交税费“科目列报。
根据题主的描述，未认证的进项税需列示在应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目。在资产负债表中列示在应交税费科目。
小企业会计准则下,未认证的进项税能填写在资产负债表负债栏“应交税费”科目。仅供参考 ， 祝事事顺利 ， 望采纳不胜感激！
未抵扣的进项税额不需要做任何分录。只有等该税额相关的商品出售或者内部领用时才能结转。
第一步，需将账本上的税额从应交税金科目转出，具体操作如下：借：应交税金-应交增值税-待抵扣税额；贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出。此操作旨在将未认证的进项税额从待抵扣税额科目中移出，以便在下月进行认证。第二步，在下月完成进项税额认证后，应将已移出的税额重新归类至应交税金科目，具...
最后，需要注意的是，企业在处理已入账但未认证抵扣的进项税额时，应严格遵守相关的税收法规和会计准则。例如，企业需要确保所取得的增值税专用发票真实有效，并在规定的期限内进行认证抵扣，以避免因违规操作而引发的税务风险。举个例子来说明，假设某企业在某月购买了一批价值100万元的原材料，其中增值税额...
