前期认证相符未抵扣，本期如何申报抵扣进项税额呢？
1个回答财税会计专题活动
- 这种情况只有辅导期纳税人适用。认证时不允许抵扣进项税额，需要次月税务局交叉比对通过，凭税务局出具的交叉比对稽核通知书抵扣进项税额。认证时计入“应交税费—待抵扣进项税额”，取得通知书以后，再转入进项税额。
这种情况只有辅导期纳税人适用。认证时不允许抵扣进项税额，需要次月税务局交叉比对通过，凭税务局出具的交叉比对稽核通知书抵扣进项税额。认证时计入“应交税费—待抵扣进项税额”，取得通知书以后，再转入进项税额。
未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。进项发票没有抵扣有两种情况:1、已认证未申报,2、未认证未申报_对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期...
可以下个月申报增值税时补进附表2里，有个上期已认证未抵扣栏目
1、已认证相符未申报抵扣的增值税j是不能再申报抵扣了。除非存在规定的客观原因。2、相关规定：《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）的规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并...
1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用...
