请计算当月应纳增值税税额
2个回答财税会计专题活动
- 1,进项税额:5×13%+0.6×11%=0.716，
2,进项税额:10×13%=1.3，
3,进项税额:6×17%=1.02，
4,取得普通发票，不得抵扣。
5,用于仓库，是非应税项目，不得抵扣，
6,销项税额:12×17%+1/（1+17%）×17%=2.185，
7,销项税额:（8+0.5）/（1+17%）×17%=1.235,
8,约定收款日的赊销，纳税义务发生时间为约定的收款日期，本月不确认。
9,用于职工福利是非应税项目，不得抵扣。
10,进项税额转出:0.3/（1-13%）×13%=0.045,
应纳税额:-0.6-0.716-1.3-1.02+2.185+1.235+0.045=-0.171万元，期末留抵。 - 销项减去进项
1,进项税额:5×13%+0.6×11%=0.716，2,进项税额:10×13%=1.3，3,进项税额:6×17%=1.02，4,取得普通发票，不得抵扣。5,用于仓库，是非应税项目，不得抵扣，6,销项税额:12×17%+1/（1+17%）×17%=2.185，7,销项税额:（8+0.5）/（1+17%）×17%=1.235,8,约定收款日的赊销...
1. 增值税一般纳税人的应纳税额计算方法为：本月销项税额减去本月进项税额。本月销项税额的计算公式是本月销售额乘以（1加适用税率）再乘以适用税率。本月进项税额由以下部分组成：本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上的增值税税额，运费发票乘以7%，以及农业生产者农产品发票或收购发票上的...
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收...
增值税应纳税额=当期销项-（上月进项留底+当期进项）=68944*0.17-(179354*0.17-101000*0.17+15700*0.17)= -4268.7 即本期仍有留底进项税额4268.7
销项税额=900000*17%+234000/1.17*17%=187000 进项税额=85000 此题第（3）没有市场价，就只能按（成本+利润）算销售额，一般情况下，平均利润率为10 则，第（3）项的销项税额=800*100*（1+10）*17%=14960 则：应交增值税=187000+14960-85000=116960 ...
