如何计算本月份应纳的增值税税额
- <1>进项税85000元
<2>如果你说的销售额一般认为是不含税,销售收入一般认为是含税的,这样按你说的销项税额为:
销项税额=900000*17%+234000/1.17*17%=187000元
<3>如果不考虑发放给职工的合理利润,直接计入销售收入,则销项税额为:100*800/(1+.17)*17%=
11624元.
所以本月应纳增值税额为:187000+11624-85000=113624元
你的问题比较含糊,第一销售额和销售收入是否含税,第二发放给职工的福利是否成本价,所以上述仅供参考.你可以按销售所开具的发票金额进行合理计算. - 销项税额=900000*17%+234000/1.17*17%=187000
进项税额=85000
此题第（3）没有市场价，就只能按（成本+利润）算销售额，一般情况下，平均利润率为10%
则，第（3）项的销项税额=800*100*（1+10）*17%=14960
则：应交增值税=187000+14960-85000=116960 - 关键是加工厂服给职工用要视同销售处理，销售价格要按最近的同类产品价格定，你提供的情况看不到同类价格，所以应按成本价格加合理利润计算销售价格，但合理利润率不知道多少，此处就不加利润了，直接把成本价100元作为销售价格。购进货物进项税：85000元；开具发票的销项税金为：（900000+234000）*0.17=192780. 发给职工的工作服应交销项税金800*100/1.17*0.17=159120.本月需要交的增值税为：（192780+159120）-85000=266900. 仅供参考！
本月销项税额的计算公式是本月销售额乘以（1加适用税率）再乘以适用税率。本月进项税额由以下部分组成：本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上的增值税税额，运费发票乘以7%，以及农业生产者农产品发票或收购发票上的金额乘以13%。
法律分析：1 增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额 本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]x17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票x7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的...
1、增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额；本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%...
解答：（1）进项抵扣税额=180，000X（9%+1%）=18，000（元）（2）进项税额=13，000+900=13，900（元）（3）进项转出=27，000/（1-10%）X10%=3，000（元）（4）销项税额=300，000X13%+135，600/（1+13%）X13%=54，600（元）当月应纳增值税=销项税额-进项税额+进项转出=54，600-18...
一般纳税人的应纳增值税计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期可以抵扣的进项税额-上期留抵的进项税额,销项税额=不含税销售额*适用税率,不含税销售额=含税销售额/(1+增值税税率).1、首先一般纳税人如何计算应缴纳的增值税 应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额 2、然后计算销项税额:本月含税...
