关于会计做账。员工，工资方面的。
- 计提工资时候（工资一般都是第二个月才付，而利润表中费用要包括所有费用，所以才要计提）
借：管理费用-工资 38500
贷：应付职工薪酬 38500
下月支付工资时候，先把之前一笔转回，再做一笔正确的
借：应付职工薪酬 38500
贷：管理费用-工资 38500
借：管理费用-工资 20000
贷：应付职工薪酬 20000
借：应付职工薪酬 20000
贷：银行存款 20000
你看啊，正常公司计提和发放是一个数，基本不变的。你们公司却相差18500，你得去问问原因是什么，如果没有正当原因，以后税务局或者审计师来查账时候，会说你虚增费用，调低利润，罚你款的。如果有正当原因，自己留个备注，等支付时候把那个18500的账给做了。 - 如果发放的时候就做借：应付职工薪酬贷：现金或银行存款。不发就挂账。
- 计提和实际发放的数字差额一般是计提的税 员工缺勤扣款 还有就是员工预支工资这些
- 3月计提的工资没有全部发放？
4月份工资该是多少还是按多少计提啊，实际发放可能因为资金、员工等问题延时的。
继续借 管理费用--工资 贷 应付职工薪酬
按发放数 借 应付职工薪酬 贷 现金或银行存款等 - 这表示公司欠咒工18500元工资未发放，挂账即可
计提工资时候（工资一般都是第二个月才付，而利润表中费用要包括所有费用，所以才要计提）借：管理费用-工资 38500 贷：应付职工薪酬 38500 下月支付工资时候，先把之前一笔转回，再做一笔正确的 借：应付职工薪酬 38500 贷：管理费用-工资 38500 借：管理费用-工资 20000 贷：应付职工薪酬 20...
1、计提员工工资 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本/在建工程——工资 贷：应付职工薪酬-工资（应发工资）2、发放工资 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款（实发工资）3、代扣社保、代缴个税 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款--社保（个人负担的社保从工资里扣除）贷：应交税费--个人...
给员工发工资时怎么做会计记账凭证？1、发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社会保险(个人)其他应收款-公积金(个人)应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金 2、缴纳社保：借：管理费用-社会保险(单位)管理费用-公积金(单位)其他应收款-社保(个人)其他应收款-公积金(个人)贷：银行存...
会计做账工资应记入“应付职工薪酬”科目。详细解释如下：1. 基本概述：在会计中，员工的工资是企业的一项支出，需要记入相应的会计科目。对于工资这一部分的支出，通常记入“应付职工薪酬”这一科目。2. “应付职工薪酬”科目的含义：“应付职工薪酬”是一个负债类科目，主要核算企业应支付给职工的工资、...
借：应付职工薪酬薪酬—工资 贷：应交税费—应交个所得税（工资所得）贷：其他应收款—有关细目（根据扣除款项）贷：银行存款 贷：库存现金 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个...
