去年收入少做,税务局要求补做收入补缴增值税,分录应该怎么做
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- 问题是这笔收入以后客户会要求开发票吗?如果会开发票,以后开票可以把此次补交的税款抵减的。1、借应收账款135644.41贷以前年度损益调整112584.86贷应交税费-应交增值税23059.55二、借以前年度损益调整112584.86贷利润分配-未分配利润112584.86三、假如税率是17,借应交税费-应交增值税23059.55贷银行存款135644.41四、借营业税金及附加2767.15贷应交税费-城建税1614.17教育费691.79地方教育461.19五、借以前年度损益调整贷应交税费-所得税六、借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整七、借应交税费-所得税贷银行存款八、冲销之前所做分录:借应收账款-135644.41贷其他应付款-135644.41,所得税计提自己去算吧,还有你这个钱客户是不是打到银行了呀还是给的现金,没有做银行或者现金这个科目吗,难道客户给钱你直接就做到应收账款借方了?这笔钱应该是应收账款贷方才对【收入涉及所得税,增值税涉附加税】
- 分录如下
借:其他应付款
贷:以前年度损益调整
应交税费-增值税检查调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
应交税费-应交企业所得税
如果会开发票,以后开票可以把此次补交的税款抵减的。1、借应收账款135644.41贷以前年度损益调整112584.86贷应交税费-应交增值税23059.55二、借以前年度损益调整112584.86贷利润分配-未分配利润112584.86三、假如税率是17,借应交税费-应交增值税23059.55贷银行存款135644.41四、借营业税金及附加276...
去按照税务局的要求补交了,如果确实少缴了的话,不然税务局可能罚款的,还有滞纳金。如果没有少缴,税务局让补交的话,也应该找税务局去说清楚。税收的本质是国家为满足社会公共需要,凭借公共权力,按照法律所规定的标准和程序,参与国民收入分配,强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。法律分析如果...
另外,如果真实情况是没有少报收入,可以自查结果为不需要补税,不过这样的话一般税务局随后会上门查账。
如果是本年度业务应这样做 1、补做收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 11367.52 贷:应交税费-应交增值税-销项税 1932.48 2、交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税 1932.48 贷:现金或银行存款 1932.48 2、计提附加税 借:主营业务税金及附加 231.89 贷:应交...
税务局让补交三年前的税是因为偷税漏税。偷税罪,是指纳税人、扣缴义务人故意违反税收法规、采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证、在帐簿上多列支出或者不列、少列收入、经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应缴纳税款,情节严重的行为。《 人民共和国税收...