去年税金已交，忘记计提了，现补计提去年税金，去年在筹建期，要怎么做分录？
1个回答财税会计专题活动
- 1、是什么税？
2、去年是筹建期不知道你是怎么样处理开办费的（是在经营业月一次结转，还是走长期待摊费用？）
3、不管你怎么处理开办费，均不需要走以前年度损益调整。如果是一次性结转开办费，你直接计入费用。如果是走长期待摊费用，建议把这笔税加入长期待摊费用（先注销以前的，加上这笔钱再做一笔正确的会计分录）然后再按不低于5年来分摊
4、那你的税是去年缴的？当时你怎么做的分录？是不是这样做的：
借：应交税金-
贷：银行存款
如果是你直接补提就可能了：
借：长期待摊费用
贷：应交税金
已经交了税，可以进行补提，并进行调整去年的损益。补提：借：主营业务税金及附加 贷：应交税费－应交营业税 应交税费－应交城建税 应交税费－应交教育附加 应交税费－应交地方教育附加 结转：借：以前年度损益调整 贷：主营业务税金及附加 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 营业税...
借：应交税金- 贷：银行存款 如果是你直接补提就可能了：借：长期待摊费用 贷：应交税金
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款 首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入...
上年交了税,本年再补计提就没必要了，当以前年度损益来调．在本年度作如下分录，冲下利润分配-未分配利润，再平一平交税时支付的钱钱就行了．1.借：利润分配-未分配利润 XXX 贷：应交税金——应交所得税 XXX 2.如果你上年交税时，已做了支付的（贷：银行存款XXX），可以先红字冲掉那张凭证．...
不计提，跨年度的都要计入以前年度损益调整科目中 1、调整时 借 以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 2、交纳时 借 应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷银行存款 根据这笔金额要补交城建与教育费的话也是走入以前年度损益调整的，...
