提前开发票，没发货，怎么账务处理
1个回答财税会计专题活动
- 本月已开发票、尚未发货的怎么记帐？月底做报表的时候要把货算进存货吗？
我的想法是：
1。借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-增殖税销项
2。
借：主营业务成本
贷：发出商品
3。下月实际发货时，借：发出商品
贷：库存商品
不知道这样做对不对呢，这个应该不算进库存数了吧！
另外，如果钱没收，货没发，但发票已经开了，怎么做帐呢？
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应税销项
借：主营业务成本
贷：发出商品
正常情况下，应当的发货了才开具发票的，而不是没有发货就提前开具发票的。先开发票未收款未发货，提前开具了发票，就形成了增值税纳税义务，账务处理是，借：应收账款，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
发货时 借：其他应付款 贷：主营业务收入
采购合同签订后未付款发货，先开票的账务处理有两种情况，具体如下：1、对方公司开发票我方未付款：借：原材料/库存商品。应交税费-应交增值税-进项税额。贷：应付账款。2、我方发票已开，未收到款项：借：应收账款--XXX单位。贷：主营业务收入应交税费--应交增值税(一般纳税人的话,三级写上进项...
我的想法是：1。借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增殖税销项 2。借：主营业务成本 贷：发出商品 3。下月实际发货时，借：发出商品 贷：库存商品 不知道这样做对不对呢，这个应该不算进库存数了吧！另外，如果钱没收，货没发，但发票已经开了，怎么做帐呢？借：应收帐款 贷：主营业务...
企业在经营过程中，经常会遇到提前开具发票的情况。针对提前开票的不同情形，账务处理方式会有所不同。当企业在当月开具发票，并且在同一个月内收到了相应的款项时，应当进行如下账务处理：借：现金、银行存款等 贷：收入 如果企业在当月开具发票，但当月未收到款项，而是在次月才收到款项，那么账务处理...
