计算企业的增值税、消费税，并做会计分录
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1、2个月前支付的租金和押金时：
借：销售费用-租金2340
其他应收款-化妆品厂11700
贷：银行存款等 14040
2、被化妆品厂没收押金，应该向化妆厂索取增值税专用发票：
借：销售费用 10000
应交税费-应交增值税（进项税额）1700
贷：其他应收款 11700
3、确认销售;
借：银行存款等1 176 000
贷：主营业务收入 800000
应交税费-应交增值税（销项税额）136000
应交税费-应交消费税240000
特此回答！ - 计算应交消费税时： 消费税应纳税额＝销售额×税率
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交消费税/应交营业税
交纳时：
借：应交税金——应交消费税/应交营业税
贷：银行存款/现金
城建税和教育费附加是每月底按实际需要交纳的增值税/营业税和消费税计算的。分录：
计提时：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——城建税
贷：其他应交款--教育费附加费
交纳时：
借：应交税金——城建税
借：其他应交款--教育费附加费
贷：银行存款/现金
贷：银行存款等 14040 2、被化妆品厂没收押金，应该向化妆厂索取增值税专用发票：借：销售费用 10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷：其他应收款 11700 3、确认销售;借：银行存款等1 176 000 贷：主营业务收入 800000 应交税费-应交增值税（销项税额）136000 应交税费-应交消费税240000 ...
销售香水应缴纳的增值税=14529.91-6586=7943.91（元）（3）甲公司销售香水应缴纳的消费税 =100000÷（1+17%）×30%-16604.57×70%=25641.03-11623.20=14017.83（元）（4）乙公司受托加工收入应缴纳增值税 乙公司应纳增值税=8000×17%-150=1210（元）
消费税=8*2000*0.5+1500*2000*20%= 608 000.00 增值税=1500*2000*17%=510 000.00 借：工程物资 3 510 000 贷：主营业务收入 1500*2000=3 000 000 贷：应缴税费-增值税-销项税 510 000 借：营业税金及附加 608 000 贷：应缴税费-消费税 608 000 （暂不考虑城建税及附...
消费税：140*（1+20%）*（1-30%）*30%=72万 增值税：140*（1+20%）*（1-30%）*17%=40.8万 2、销售环节增值税：600*0.17=102万 3、进口环节 借：库存商品 240 应交税费——应交增值税——进项税额 40.8 贷：银行存款 280.8 销售环节 借：银行存款 702 贷：主营业务收入 600 ...
一、单一从量消费税:1、消费税=按数量计算 2、增值税=[成本+(1+10%)+消费税]×17%二、单一从价消费税: 1、消费税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率 2、增值税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×17%三、复合计税消费税: 进口环节: ...
