建筑发票已开增值税未预缴怎么填
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- 【问题】
企业增值税专用发票开具错误，没有将发票寄给对方，现在发票已经跨月了，询问应该如何开具红字发票？
【解答】
根据国税发[2007]18号文的规定：因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
不可以，根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务。按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的，由机构所在地主管国税机关按照《 人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。
(一)"税款所属时间":指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.(二)"纳税人识别号":填写纳税人的税务登记证件号码;纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的,填写其组织机构代码证号码.(三)"纳税人名称":填写纳税人名称全称.(四)"是否适用一般计税方法":该项目适...
首先，需填写《附列资料（四）（税额抵减情况表）》。此表中，需将建筑服务、销售不动产及出租不动产的预缴税款分别填写于对应行，即“建筑服务预征缴纳税款”、“销售不动产预征缴纳税款”及“出租不动产预征缴纳税款”。接着，将异地预缴税款标注为“本期已缴税额”，并在申报时抵减应纳税额。这部分...
在填写增值税纳税申报表时，预缴税额需要被准确记录。具体而言，填写《附列资料（四）（税额抵减情况表）》时，需将建筑服务、销售不动产和出租不动产已预缴的税款分别填入相应的行中，如“建筑服务预征缴纳税款”、“销售不动产预征缴纳税款”、“出租不动产预征缴纳税款”。这一步骤有助于确保所有预缴税...
在填写增值税预缴税款表时，纳税人需注意以下几点：首先，必须准确填写基本信息，如纳税人识别号、纳税人名称、预缴地税务机关名称等；其次，需详细填写具体的交易信息，包括交易金额、交易日期、交易类型等；此外，还需计算预缴增值税的金额，并在相应栏位填写；最后，纳税人需核对填写的信息无误后，将表格...
