小规模纳税人承包工程账务处理怎么做？应该交什么税种？
1个回答财税会计专题活动
- 对于你开具普通发票的这种行为.你肯定是要上增值税的了.
对于你这样的墙体公司没有核准的就上增值税.有核准的是用上增值税和营业税的.
所以你这一块就依你们的收入一样进行操作就可以了.
税率跟你们正常的税率一样.
个人承包10万工程款交多少税： 1、承包人为小规模纳税人，一个月完工，一次性结算，应交：增值税＝10万÷（1＋3％）×3％附加税＝（10万÷（1＋3％）×3％）×12％预缴企业所得税＝10万×10％×25％2、承包人一般纳税人，选择一般计税法，应交：应交增值税＝增值税销项税－增值税进项税＝...
所以你这一块就依你们的收入一样进行操作就可以了.税率跟你们正常的税率一样.
承包工程取得收入的账务处理是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。承包工程取得收入结转相应成本的时候，账务处理是，借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本。
一般都是按一般纳税人9%编制预算、控制价之类的。如果是小规模纳税人施工并提供3%税票，则在竣工结算时扣减6%税金，按3%办理结算。如果在合同谈判过程中已经知道承包人是小规模纳税人，可以直接按3%计算价格，并作为谈判依据，并在合同中直接约定承包人提供税率为3%的税票。
六、周转材料报废时,应分别以下情况进行账务处理:(一)采用一次转销法的,将报废周转材料的残料价值作为当月周转材料转销额的减少,冲减有关成本、费用,借记“原材料”等科目,贷记“工程施工”等科目。(二)采用其他摊销法的,将补提摊销额,借记“工程施工”等科目,贷记本科目(周转材料摊销);将报废周转材料的残料价值...
