增值税申报表中表一中本月有未开具发票，下月开票应填负数冲销吗
3个回答财税会计专题活动
- 本月已经做销售处理的未开票收入，下月开票可以冲减未开具的发票收入。
- 可以在未开票销售收入里面填写正数
然后做0申报
到了下个月
再在未开票销售收入里面填写负数冲减掉虚增的销售收入
这样就可以了 - 增指数申报表的未开具发票意思是你当月有未开的发票收入，如果你下月要开发票，那么你这月的未开具发票哪里不要填，等你下月开票了再填本月实际发生的销售额
本月主表填到总的收入里，附表一填到未开发票收入栏。下月开票后主表收主不再包含该部分，附表一开票收入中要填，然后在未开发票收入中填负数冲
在增值税纳税申报表附列资料（一）有一栏是未开具发票，在此栏填，如果当某月开票可以在此栏填负数。申报表填写方式如下：借：应收账款、应付账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费 营业外支出（滞纳金、罚款）贷：...
“未开具发票”是指对外销售不用开发票部分填写的。如果前月申报时有未开 售额，这部分后又开了发票，那么本月在这栏填写负数冲回。没有未开 售的，该栏就不用填写了。
申报增值税会有未开票收入，应该是自己在附表一中输入的，不会系统生成的。开具发票金额系统会自动生成，不用手工输入。
上月申报时未开票销售额为正数，本月开票后未开票销售额为负数，两月合计就抵消了。增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额（如购入固定资产.....
