什么情况下增值税申报表附表一中未开票销售额为负数？
3个回答财税会计专题活动
- 上月销售上月未来得及开票，本月开票。上月申报时未开票销售额为正数，本月开票后未开票销售额为负数，两月合计就抵消了。
- 上月销售上月未来得及开票，本月开票。
上月申报时未开票销售额为正数，本月开票后未开票销售额为负数，两月合计就抵消了。
增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：
1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；
2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额（如购入固定资产......)。
商贸企业辅导期一般纳税人进项税额当期认证后不能抵扣，要等到比对结果出来后(没有问题)才能抵扣，辅导期一般纳税人当月应抵扣税额应是当期收到总局下发比对结果无误专用发票上注明的进项税额他等于期初已认证相符但未申报抵扣额+本月已认证相符但未申报抵扣额-期末已认证相符但未申报抵扣额。
非辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额（可能是12行）要等于附表二本期认证相符且本期申报抵扣额（可能是第二行）相等；辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额要等于附表二前期认证相符本期申报抵扣额（可能是第三行）相等。 - “未开具发票”是指对外销售不用开发票部分填写的。如果前月申报时有未开 售额，这部分后又开了发票，那么本月在这栏填写负数冲回。没有未开 售
上月销售上月未来得及开票，本月开票，这种情况会导致上月申报时未开票销售额为正数，而本月开票后未开票销售额变为负数，两月合计就抵消了。增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括两个部分：第一，商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进...
国税增值税申报中，主表和附表是两个重要的组成部分。主表，即《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》，用于计算总增值税额和留抵情况。它包含了纳税人当期的销售、进项税额、销项税额等关键信息，是申报增值税的基础。附表则是对主表内容的详细补充。附表一《增值税纳税申报表附列资料（一）...
附表二只填一申报抵扣的进项税额 第三栏前期认证相符且本期申报抵扣（上月的进项票的金额和税额）第一栏自动带出，十二栏自动带出。主表第一，二栏写货物销售额（同附表一销售额），11栏写销项税额（同附表一销项税额），12栏写进项税额(上月的，12栏税额）18，19，24,34栏自动带出。《增值税纳...
增值税纳税申报表附表一各列说明 1.第1至2列“开具税控增值税专用发票”：反映本期开具防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。2.第3至4列“开具其他发票”：反映除上述三种发票以外本期开具的其他发票的情况。3.第5至6列“未开具发票”：反...
一、增值税申报表附表一的填表说明中规定 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、“未开具发票”各栏...
