购买方取得增值税专用发票后尚未认证怎么做账
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- 应该借计“应交税费——待抵扣进项税额”。
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。 - 计入待认证增值税科目。
增值税专用发票的冲红操作确实存在一定的时限要求。根据现行的税收法规，购买方取得增值税专用发票后，必须在开票日期起180天内完成认证，否则将无法进行相应的冲红操作。因此，如果在取得专票后未能及时进行认证，那么需要在180天内向税务机关申请开具冲红通知单，才能进行冲红处理。然而，对于已经认证并抵扣...
增值税专用发票开后没有使用，所产生的影响是形成“滞留发票”。由于取得增值税专用发票没有使用，在国家税务总局的增值税稽核系统中提示为”滞留发票“，有存根联信息（一般纳税人开票方通过抄报税的方式将存根联信息上传至国家税务总局）没有相关的抵扣联信息（因为没有使用、认证）与存根联比对，存根联...
增值税电子专用发票红冲开具，具体方法如下：1、如果购买方取得专用发票后已经用于申报抵扣了，购买方则可以在 管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，如果在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息的，则应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，等...
情况一，购买方已取得专用发票并已用于申报抵扣的，购买方可在 管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时，不填写相对应蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账...
一：可以继续使用，但是下个月需要再次发票时，需要将手中发票使用完成后才可以再次另购。 二： 国家税务总局关于推行 系统升级版有关问题的公告（国家税务总局公告2014年第73号） 四、红字发票开具 (一)一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后，发生...
