收到发票未认证的账务处理？
5个回答财税会计专题活动
- 视为发票未到，月底先做估价入账，下月初红字做相反的分录冲出，再按发票做账
- 借：库存商品等相关科目 应交税金——增值税（待地税金） 贷：银行存款等相关科目 认证以后借：应交税金——增值税（进项税） 贷：应交税金——增值税（待地税金）
- 这种情况下增设的分录是放在“应交税金”下设“待抵扣进项税额”，在次月取得扣税凭证时：借“应交税金——待抵扣进项税”贷相关科目
- 收到发票未认证,如果已付款,可以先计入应交税费-待认证增值税.下月认证了,从待认证中转到应交税费-增值税(进项税)
- 未认证的进项税就放在待摊费用—待抵扣税金
款已付货已收到，发票也已收到，但发票未认证，账务可以将不含税金额记入相应的成本或费用，税额记入待抵扣认证税额。在发票认证时，待抵扣转入进项税额，进项小于销项时，转出未交增值税到未交增值税。大于时不作处理，留抵。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，...
款已付货已收到，发票也已收到，但发票未认证，账务可以将不含税金额记入相应的成本或费用，税额记入待抵扣认证税额。在发票认证时，待抵扣转入进项税额，进项小于销项时，转出未交增值税到未交增值税。大于时不作处理，留抵。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，...
如果发票未认证,那么在会计处理上,需要按照以下步骤进行账务处理:1. 收到发票时,确认发票内容与交易实际一致,然后计入“销售发票”账户,记录销售货物的相关信息。2. 在进行销售时,根据开具的发票金额和实际销售的金额,计算出销售成本,然后计入“生产成本”账户。3. 在进行采购时,根据开具的发票金额和实际...
贷：应付账款/应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）已入账但是还未抵扣的发票应该怎么做会计处理？1、收到进项发票时 借：应交税费-应交增值税(进项税...
首先，当企业收到发票时，若尚未进行认证，此时的会计处理为：借方记入“原材料”科目，以反映购入商品的成本；同时借记“待摊费用--进项税额”，用于记录尚未认证的进项税额。此操作对应的贷方科目通常包括“银行存款”或其他应付项目，表示支付货款或服务费用。其次，待发票经过认证后，会计处理进行调整。
