预交所得税期末怎么抵扣
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- 汇算清缴时报表可以显示你本年应缴所得税为负，即多缴所得税原则上是可以退的但是去税务局办理退税手续很麻烦挂在应缴所得税借方留待明年再提企业所得税时抵扣更可行
预缴的税款是没有办法抵扣的，因为预缴的税款只能是在你汇算清缴以后，要么补缴，要么退税。
如果扣除的金额超过应纳所得税额，企业可以将多余部分退回或者结转到下一纳税年度。企业在年度纳税申报时，需要提交相关的资料来证明预缴的企业所得税金额，以便进行扣除。具体需要提供的资料如下：1、预缴企业所得税的缴纳凭证或者其他相关凭证，如税务机关出具的预缴企业所得税证明；2、预缴企业所得税的计...
实际上，你只要预交税的时候做此分录：借：应交税费——应交所得税 10000 贷：现金 10000 就可以了，那么年末你的“应交税费——应交所得税”是借方余额，还是一种资产。所以，假设下年你们实际要交2000的所得税，那么便是：借：所得税费用 2000 贷：应交税费——应交所得税 2000 ...
增值税是价外税，账务处理与所得税、营业税有不同。预缴增值税时，直接记借应交税费-应交增值税-已交税金，月末，如果该预缴可以在当月冲抵，则按应交增值税余额转入未交增值税，如果该预缴当月不能冲抵或不足冲抵，则留存余额在应交增值税明细科目不予结转。
预缴企业所得税可以抵扣吗 国税函【2010】156号:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴.国家税务总局公告2018年第26号预缴企业所得税申报表第14行"减:特定业务预缴(征)所得税额"...
