本年多预缴的企业所得税，在明年应该怎样抵扣？
3个回答财税会计专题活动
- 我每次交税的时候都做了计提分录：借：所得税，贷：应交税金—应交企业所得税。然后再做交税分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：现金。请问这样做对吗？这样做是对的。
那我现在多缴的这个税留到明年抵扣时分录又应该是怎样做的呢？汇算清缴的时候，是多退少补，如果你多交了，税务局把钱退到你单位，做以下记帐凭证：
借：银行存款
贷：以前年度损益
借：以前年度损益
贷：利润分配 - 不对的。
你预缴所得税是一种预付性质的款项，怎么能确认所得税费用呢，这只是资产间的转换罢了，不影响利润表。
这就好像某些超市的购物卡，你预存100进去，但是这100元还没有用，不可能确认费用的，它只不过由一种资产（现金）变成另一种资产（购物卡）了。
实际上，你只要预交税的时候做此分录：借：应交税费——应交所得税 10000 贷：现金 10000 就可以了，那么年末你的“应交税费——应交所得税”是借方余额，还是一种资产。
所以，假设下年你们实际要交2000的所得税，那么便是：
借：所得税费用 2000 贷：应交税费——应交所得税 2000
此时的贷方充之前的借方余额，由于没冲完，所以还是不用交，这就体现了“预缴”的性质。 - 企业所得各是季度预交,年底汇算清缴的,这当然是对于那些公司账务及财务制度健全的企业而言,而且你的所谓亏损要经过权威部门的审计才算有效,不是你说亏就亏了的.但看你们公司的情况,应该不属于此类, 一般来说,象你们这种企业,税务部门会采取核定征收的办法.按核定办法计算出的应纳税金,减去你平时预交的税金,剩下的留待下一年度抵扣,或者申请退税.
关于账务处理的会计分录到是没有错,但科目名称略有改动(查看会计准则).
实际上，你只要预交税的时候做此分录：借：应交税费——应交所得税 10000 贷：现金 10000 就可以了，那么年末你的“应交税费——应交所得税”是借方余额，还是一种资产。所以，假设下年你们实际要交2000的所得税，那么便是：借：所得税费用 2000 贷：应交税费——应交所得税 2000 ...
多预缴的企业所得税账务处理方法如下：1、计提预交的所得税费用；2、实际预交企业所得税，账务处理如下；3、在下一年度的规定期间内完成汇算清缴，对预交税额进行多退少补；4、少预交了企业所得税，需补交税额，账务处理如下；5、多预交了企业所得税，需退回税额，账务处理如下。企业在年度中间终止经...
可以等待汇算清缴后处理，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额 借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)，贷：以前年度损益调整，或是小企业会计准则是所得税费用或利润分配未分配利润，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 借：所得税费用，贷：应...
需要。企业所得税实行按月或季预缴的。2022年累计所得税明年还是需要交企业所得税的，应当自月份末或季末15日预缴，年终汇算清缴，多退少补，年终5个月内汇算清缴。企业所得税是指对 人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得...
所得税是分月或季度预缴，而在年度终了的5个月内报送年底企业所得税申报表，并结清应缴应退费用。由于是预缴，肯定和你实际应该缴纳的就有差额，多退少补。而这五个月内你还会预缴本年度的费用，如果你上年度预缴的多过你该缴的，他就应该退你，这个费用可以抵扣你本年度应该预缴的费用。
