应交税金增值税明细账，月末怎么登账？
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- 增值税和地税不记在一个账上，要分开。
增值税如果是手工记账，目前办公品店里有卖多栏式“应交增值税明细账”的，按栏分别记进项税、销项税
地税分“应交税金—城建税”、“其他应交款——教育费附加”、“其他应交款——地方教育附加”等，可以在一般的“分户账”上分别记。
记账方法：
借：原材料等
应交税金——增值税——进项税额
贷：现金等
借：现金等
贷：主营业务收入
应交税金——增值税——销项税额
提取地税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——城建税
其他应交款——教育费附加
地方教育附加
（1）将应交增值税各专项的余额进行结转 借：应交税费--应交增值税--销项税额 应交税费--应交增值税--进项税额转出 应交税费--应交增值税--转出多交增值税 贷：应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 应交税费--应交增值税--销项税额抵减 应交税费--...
增值税如果是手工记账，目前办公品店里有卖多栏式“应交增值税明细账”的，按栏分别记进项税、销项税 地税分“应交税金—城建税”、“其他应交款——教育费附加”、“其他应交款——地方教育附加”等，可以在一般的“分户账”上分别记。记账方法：借：原材料等 应交税金——增值税——进项税额 ...
“应交税费-应交增值税（转出多交增值税）”科目月末转出数为当期期末留抵税额 如果“应交税费-应交增值税”科目明细账月末出现有贷方余额，编制如下会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。如果你是一般纳税人，就要在月末做转出未交增值税。根据两种不同的情况决定是否做转出。一种是本月销项税小于进项税时，...
上月销项税额大于进项税额，月末做账时：（1）转帐时 借：应交税金-应交增值税(未交增值税)贷：应交税金-未交增值税 （2）缴纳时借:应交税金-未交增值税 贷:现金(银行存款)这个月进项税额大于销项税额：如果当期进项税额大于当期销项税额，可作为留抵税金，在下月继续抵扣至抵扣完为止。这种情况，...
