应交税费-应交增值税明细余额月末怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- 你好，
在月度末，财务人员应该根据“应交税费--应交增值税”的明细科目余额进行以下完整的账务处理：
（1）将应交增值税各专项的余额进行结转
借：应交税费--应交增值税--销项税额
应交税费--应交增值税--进项税额转出
应交税费--应交增值税--转出多交增值税
贷：应交税费--应交增值税--进项税额
应交税费--应交增值税--转出未交增值税
应交税费--应交增值税--销项税额抵减
应交税费--应交增值税--已交税金
应交税费--应交增值税--减免税款
结转时要注意的是:如果本期销项税额小于进项税额，那么进项税额不是按照发生额全额结转，而是按照当期允许抵扣的进项税额进行结转，余额为待抵扣的进项税。
（2）对于当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
（3）对于当月多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
应交税费--应交增值税--已交税金 应交税费--应交增值税--减免税款 结转时要注意的是:如果本期销项税额小于进项税额，那么进项税额不是按照发生额全额结转，而是按照当期允许抵扣的进项税额进行结转，余额为待抵扣的进项税。
1、月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。转入未交增值税时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税时：借：应交税费...
月末计提时用：本月销项税贷方余额-本月进项税借方余额+本月进项税转出贷方余额=本月应交增值税。借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费-未交增值税”交税取得税票之后，做分录：借：应交税费...
月底增值税账务处理怎么做根据企业会计制度的规定:1、月末,无需将"应交税费-应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月...
应交税金中除了应交税金—增值税外，还有应交税金—所得税，应交税金—印花税，应交税金—城建税等等，这些税种都是当月计提次月上交的，计提月金额在贷方，次月上交为借方。你们前任会计做得不错呀，利润负24万还批了进...
