补缴当年增值税和所得税怎么做分录

补缴当年增值税和所得税怎么做分录
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2个回答财税会计专题活动
  • 1、缴纳滞纳金、罚款时
    借：营业外支出--滞纳金及罚款
    贷：银行存款等
    2、所得税和增值税处理
    （1）补缴时
    借：应交税金--所得税
    借：应交税金--增值税
    贷：银行存款等
    （2）根据补缴的税金做分录
    借：以前年度损益调整
    贷：应交税金--所得税
    贷：应交税金--增值税
    （3）结转时
    借：利润分配--未分配利润
    贷：以前年度损益调整
  • 1.补交：借:应交税金-所得税
    13650+10794
    贷:银行存款或现金13650+10794
    2.提取：借:以前年度损益调整
    13650+10794
    贷:应交税金-所得税
    13650+10794
    3.结转：借:未分配利润
    13650+10794
    贷:以前年度损益调整13650+10794
    4.增值税直接记借:应交税金-增值税
    贷:银行存款或现金
    5.滞纳金：借：营业外支出
    贷：银行存款或现金
  • 文暄生活科普 补交以前年度所得税和增值税的会计分录怎么做包括?

    补交以前年度的所得税和增值税，会计分录如下：首先，将以前年度损益调整科目借记，应缴税金——应缴所得税科目贷记，表示从损益调整中预支缴纳所得税。接着，借记应缴税金——应缴所得税科目，贷记银行存款科目，执行实际缴纳所得税的步骤。将补缴的所得税费用计入当期损益，借记所得税费用科目，贷记应...

  • 文暄生活科普 需补交以前年度的增值税和所得税的会计分录如何做?

    借：应交税费-应交增值税-查补税款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益。

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    缴纳增值税,城建税,教育费附加会计分录缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款缴纳城建税：借：应交税费——应交城市维护建设税贷：银行存款缴纳教育费附加：借：应交税费——应交教育费附加贷：银行存款增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流...

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    补交上年度增值税的会计分录怎么做1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:...

  • anonymous 补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做

    补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：\x0d\x0a1、借：应交税费--应交企业所得税 \x0d\x0a 营业外支出---滞纳金支出\x0d\x0a 贷：银行存款\x0d\x0a2、借：以前年度损益调整 \x0d\x0a 贷：应缴税费 ---企业所得税 \x0d\x0a3、借：利润分配---...

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