补交上年度增值税和所得税的账务处理？
5个回答财税会计专题活动
- 补交增值税6800元
借：以前年度损益调整 6800
贷：应交税费--应交增值税 6800
缴纳
借：应交税费---应交增值税 6800
贷：银行存款 6800
结转
借：利润分配---未分配利润 6800
贷：以前年度损益调整 6800
调整后亏损额9.2万元，无需缴纳所得税。
需要调整资产负债表的年初数据
如果是执行小企业会计准则的，可以在当期调整，无需调整以前年度的损益。
----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知 - 1、样品视同销售补交的增值税
借：以前年度损益调整 6800
贷：应交税金--应交增值税-销项税 6800
借：应交税金-应交增值税-已交税金 6800
贷：银行存款 6800
2、月末正常结转“应交增值税”科目
3、视同收入与销售成本不需进行账务处理 - 补交增值税
借：以前年度损益调整 6800
贷：应交税费－应交增值税（销项税金或查补增值税）6800
交纳
借：应交税费－应交增值税（销项税金或查补增值税）6800
贷：银行存款 6800
结转
借：利润分配－未分配利润 6800
贷：以前年度损益调整 6800
调整所得税不做账务处理，只是税务调整亏损额度
希望能帮助到你！ - 补提： 借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交增值税
应交税费—企业所得税
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
缴纳： 借：应交税费—应交增值税
应交税费—企业所得税
贷：银行存款 - 借：以前年度损益调整 6800
贷：应交税金 6800
到时补交税金: 借:应交税费-未交增值税金 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷:银行存款 各地国家税务局检查补交的增值税通过"应交税费-增值税专项检查"进行处理的。而且,城建税和教育费附加也要补交了 借：相关科目 借：应交税金-转出未交增值税 借：以前年度调整 贷：以前损益调整 ...
1、执行会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳 借：应交税费--未交增值税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、执行小会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：...
首先，将以前年度损益调整科目借记，应缴税金——应缴所得税科目贷记，表示从损益调整中预支缴纳所得税。接着，借记应缴税金——应缴所得税科目，贷记银行存款科目，执行实际缴纳所得税的步骤。将补缴的所得税费用计入当期损益，借记所得税费用科目，贷记应交税费——企业所得税科目。交纳所得税时，借...
补交上年度增值税的会计分录怎么做1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:...
城建税,教育费附加会计分录缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款缴纳城建税：借：应交税费——应交城市维护建设税贷：银行存款缴纳教育费附加：借：应交税费——应交教育费附加贷：银行存款增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
