税务查出不能抵扣的进项税额，怎么进行账务处理？
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- 补当年税，借：应交税金-应交增值税进项税额转出
贷：应交税金-未交增值税
借;应交税金-未交增值税
贷：现金/银行存款
往年的：
借：利润分配 -未分配利润
贷;以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-未交增值税
借;应交税金-未交增值税
贷：现金/银行存款
如果收到专票的时候，发现进项税额不能抵扣，可以在勾选平台做勾选不抵扣操作，然后写分录：借：管理费用等，贷：银行存款等；如果收到专票，已经勾选认证抵扣，应该做进项税额转出处理，然后写分录：借：管理费用等，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。进项税额转出如何理解？进项税额转出是将那些...
法律分析：一、取得不得抵扣的增值税专用发票，价税合计全部计入相关的成本或费用。通常情况下，只要取得增值税专用发票，先认证抵扣，然后作进项税额转出处理。二、增值税进项税额不能抵扣的会计分录处理方法如下：货物在购进或储存中发生的非正常损失，其进项税额的会计处理非正常财产损失是指企业在生产经营...
税务机关检查后查出不能抵扣的进项税额进行的帐务调整，依据国家税务总局《关于印发〈增值税日常稽查办法〉的通知》（国税发[1998]44号）附件2“增值税检查调账方法”规定：增值税检查后的账务调整，应设立“应交税金-增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数...
税务查出不能抵扣的进项税额，但是已经补税，账务怎么处理？ 补税借：应交税金-应交增值税进项税额转 贷：应交税金-未交增值税 借;应交税金-未交增值税 贷：现金/银行存款 往： 借：利润配 -未配利润 贷;前度损益调整 借：前度损益调整 贷：应交税金-未交增值税 借;应交税金-...
在处理给职工的福利费时，如果供应商开具了增值税专用发票，首先需要进行认证。如果不进行认证，金三税系统会在一段时间内自动配比滞留票，税务机关可能会进行检查。由于这张专票不能用于抵扣增值税，因此在申报时可以选择不抵扣或进行进项税额转出。如果不抵扣，那么这部分进项税需要计入成本费用。如果选择...
