开具的销项税发票发现错误要退票对方已经抵扣了怎么办

开具的销项税发票发现错误要退票对方已经抵扣了怎么办
  • 既然对方以认证抵扣,就不能退票,先按规定开具红字增值税专用发 票冲回,然后再开具正确的增值税专用发 票。
    国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号):
    第十四条 一般纳税人取得专用发 票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》(以下简称《申请单》,附件3)。
    《申请单》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证。
    经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
    第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:
    (一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
    (二)销售方未抄税并且未记账;
    (三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”
    第二十五条 用于抵扣增值税进项税额的专用发 票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发 票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。
  • 既然对方以认证抵扣,就不能退票,先按规定开具红字增值税专用发 票冲回,然后再开具正确的增值税专用发 票。国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号):第十四条 一般纳税人取得专用发 票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货...

  • 您好,您可以在收回抵扣联之后,携发票及相关证件,向所属税务局提出申请《开具红字发票通知单》,在获得《通知单》后,向购货方开具红字发票,以冲销您的销项税。未名明德

  • 1.购买方在末付货款并且末作账务处理的情况下,须将原发票联和税款抵扣联主动还给销货方。销售方收到后,应在该发票联和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注明“作废”字样,作为扣减当期销项税额的凭证。末收到购买方退还的专用发票前,销售方不得扣减销项税额。属于销售折让的,销售方应按折...

  • 发票退票什么意思发票退票的意思是,开具的发票有问题,对方无法认证抵税或者无 常入账,所以将发票退回.如果是当月开票,当月被退回,可以直接在开票软件上将发票作废处理.发票退票步骤如下:1、准备退票资料:A.电子发票:无需邮寄资料B.纸质普票:邮寄发票联原件C.纸质专票(未抵扣):邮寄发票联和抵扣联原件D....

  • 不是一回事。发票退票的意思是,你开具的发票有问题,对方无法认证抵税或者无 常入账。所以将发票退回。如果是当月开票,当月被退回,你可以直接在开票软件上将发票作废处理。发票作废就简单,发票开错,直接就在开票软件上作废。记得要在作废的发票上加盖作废章。需要注意的一点是,发票作废只能用于当月开具...

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